В соответствии с проектом федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (о создании национальной системы прослеживаемости товаров)», прослеживаемость вступает в силу с 01.07.2021.
Поддержаны изменения в связи с вводом Национальной системы прослеживаемости товаров (Федеральный закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ):
Изменение формы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2021 г. N 534.
Рекомендуемые формы, форматы, порядки заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости Письмо ФНС от 14.04.2021 № ЕА-4-15/5042@.
Формы, форматы документов об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости Проект приказа ФНС.
Национальная система прослеживаемости импортного товара базируется на документальной идентификации товаров, при которой движение товара отслеживается исключительно по документам.
Особенности учета партий прослеживаемости товара:
Цепочка прослеживается, начиная с ввоза товара на территорию России и заканчивая продажей в розницу /вывозом с территории РФ / выбытием.
Идентификация партий товаров в системе прослеживаемости проводится до уровня кода ТН ВЭД (10 знаков) без детализации до номенклатурной позиции. В Перечне товаров, подлежащих прослеживаемости, помимо кодов ТН ВЭД, предусматривается указание кодов ОКПД2 – для упрощения выявления товаров, подлежащих прослеживаемости, налогоплательщиками, использующими коды ОКПД2 в товарной номенклатуре.
Учет движения товаров, подлежащих прослеживаемости, ведется по партиям товаров, идентифицируемым с помощью регистрационного номера партии товаров (РНПТ):
Единица измерения прослеживаемости может отличаться от единицы измерения в первичных документах.
Информация о партиях прослеживаемого товара внутри страны передается посредством счетов-фактур, которые снабжены дополнительными реквизитами для целей прослеживаемости.
Счет-фактура может одновременно содержать прослеживаемые и непрослеживаемые товары.
Для ведения учета прослеживаемых импортных товаров необходимо установить функциональные опции:
НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС и ВЭД – Регистрация и контроль номеров ГТД – Торговля импортным товаром.
НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС и ВЭД – Регистрация и контроль номеров ГТД – Учет прослеживаемых импортных товаров ведется с. При включенной опции доступна установка даты начала ведения учета и появляется гиперссылка Настройка на рабочее место Учет прослеживаемых товаров.
Если единица измерения прослеживаемости ТН ВЭД отличается от единицы хранения номенклатуры, то при записи номенклатуры, в которой указан код ТН ВЭД с установленным признаком Прослеживаемый товар, по умолчанию включается ведение учета прослеживаемых товаров в двух единицах измерения.
При учете прослеживаемых импортных товаров в двух единицах измерения в документах доступно поле Количество по РНПТ, количество в котором заполняется в единице измерения прослеживаемости ТН ВЭД.
В справочнике Номера ГТД предусмотрен реквизит РНПТ, который означает, что элемент справочника является номером РНПТ.
В отношении товаров, подлежащих прослеживаемости, ввезенных с территории иностранных государств, РНПТ формируется из регистрационного номера декларации на товары и порядкового номера товара из такой декларации.
Если товарам, подлежащим прослеживаемости, присвоен регистрационный номер партии товара, то в форме элемента Номер таможенной декларации установлен признак РНПТ.
Для прослеживаемого товара, в котором указан код ТН ВЭД и ведется учет по номерам ГТД, при вводе начальных остатков заполнение полей Количество по РНПТ и Номер ГТД является обязательным вне зависимости от установленной опции Запретить поступления товаров без номеров ГТД (НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС и ВЭД).
Если товар непрослеживаемый, то количество по РНПТ не заполняется в документе.
Документ Ввод начальных остатков прослеживаемых импортных товаров переименован в документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров.
В документах могут быть одновременно прослеживаемые и непрослеживаемые товары.
При учете прослеживаемых импортных товаров в двух единицах измерения в приходных накладных доступно поле Количество по РНПТ, количество в котором заполняется в единице измерения прослеживаемости ТН ВЭД.
Если известен коэффициент пересчета, то выполняется автоматический пересчет поля Количество по РНПТ в приходных накладных при изменении поля Количество. Обратный пересчет не выполняется, что позволяет указать прослеживаемое количество с отклонением от ожидаемого коэффициента. Количество по РНПТ можно отредактировать вручную.
При получении документа через ЭДО прослеживаемое количество заполняется автоматически.
В приходных документах для товаров с прослеживаемыми кодами ТН ВЭД осуществляется контроль обязательного заполнения номеров ГТД вне зависимости от установленной опции Запретить поступления товаров без номеров ГТД (НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС и ВЭД).
При отражении расхода прослеживаемых импортных товаров в табличной части, хранящей информацию о Видах запасов, доступно поле Количество по РНПТ, количество в котором заполняется в единице измерения прослеживаемости ТН ВЭД.
Если известен коэффициент пересчета, то выполняется автоматический пересчет поля Количество по РНПТ при изменении поля Количество.
Ручное редактирование количества по РНПТ в расходных документах не предусмотрено. Можно отредактировать, включив режим редактирования реквизитов в видах запасов.
Единица измерения и единица прослеживаемости могут не совпадать.
Для получения коэффициента пересчета количества между единицей хранения номенклатуры и единицей измерения прослеживаемости ТН ВЭД используется следующий алгоритм:
При комплектации сборкой и для динамических комплектов только одна номенклатура -комплектующая может быть прослеживаемой. Код ТНВЭД и единица прослеживаемости должны совпадать у комплекта и основной комплектующей.
Все действия по учету прослеживаемых товаров можно выполнять в рамках единого рабочего места Учет прослеживаемых товаров, которое доступно по ссылкам:
Рабочее место представлено в виде разделов, в каждом из которых даются рекомендации в виде гиперссылок (Оформить, Отправить, Ожидать получения РНПТ, Архив, Открыть список). В скобках гиперссылок отображается количество документов, по которым требуется оформить уведомления, отправить сформированные уведомления в ФНС, ожидать получения РНПТ по отправленным уведомлениям и др.
Из рабочего места по учету прослеживаемых товаров предусмотрен переход к журналу уведомлений по прослеживаемым товарам (по гиперссылкам Отправить, Ожидать получения РНПТ, Архив).
В журнале уведомлений хранятся все типы уведомлений «Уведомления об остатках», «Уведомлении о ввозе», «Уведомления о перемещении».
В журнале можно установить отбор по типу уведомления, организации.
Отбор по состояниям предусмотрен в виде гиперссылок с количеством уведомлений в соответствующем состоянии с учетом установленного отбора по организации и типу уведомления:
Из журнала предусмотрено создание уведомлений не по распоряжениям (в подменю Создать расположены команды по созданию уведомлений). По применению команд создаются новые документы соответствующего типа с вызовом стандартного метода заполнения.
Перед созданием уведомления об остатках прослеживаемых товаров запрашиваются данные о первичном документе по аналогии с оформлением уведомлений об остатках в специальной форме, доступной по гиперссылке Оформить на форме рабочего места по учету прослеживаемых товаров.
На форме журнала доступны гиперссылки для перехода к трем рабочим местам по созданию уведомлений Уведомления об остатках и Уведомления о ввозе и перемещении (вывозе). В скобках гиперссылок отображается количество к оформлению уведомлений с учетом отбора по организации.
Предлагается методика по настройке нормативно-справочной информации и вводу остатков в виде помощника из четырех пунктов, встроенных в рабочее место по учету прослеживаемых товаров.
При начале учета прослеживания импортных товаров необходимо заполнить классификатор торговой внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) и указать коды ТН ВЭД в номенклатуре.
Прослеживаемым считается товар, в карточке которого указан код ТН ВЭД с признаком Прослеживаемый товар и установлен флаг Учет по номерам ГТД.
По всем импортным товарам, подлежащим прослеживаемости, необходимо отправить уведомления об остатках в контролирующие органы и получить по остаткам РНПТ.
Для формирования уведомлений об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости, предназначен документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров.
По гиперссылкам «Уведомления об остатках» можно перейти к журналу уведомлений с отбором по типу уведомлений «Уведомления об остатках» и соответствующему состоянию Оформить, Отправить, Ожидать получения РНПТ, Архив.
Для оформления уведомлений об остатках предусмотрена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
Распоряжениями для оформления уведомлений об остатках является наличие остатков собственных товаров организаций с прослеживаемыми кодами ТН ВЭД и номерами ГТД, в которых не установлен признак РНПТ или номер ГТД пустой.
Распоряжения разбиты на три закладки.
На закладке По остаткам формируются данные по остаткам собственных товаров, введенным до даты начала учета прослеживаемости. Предусмотрено формирование первичного уведомления.
Анализируются остатки пролеживаемых товаров на начало прослеживаемости. На закладке данные по остаткам собственных товаров отображаются организаций в разрезе кодов ТН ВЭД, склада/подразделения с соответствующими отборами.
В списке выделяем строки и применяем команду Создать.
Согласно требованиям контролирующих органов уведомление заполняется на основании первичного учетного документа, оформленного по результатам инвентаризации (акт инвентаризации, инвентаризационная опись и т.д.) и подтверждающего право собственности участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости. При применении команды по созданию уведомления открывается форма ввода первичного документа. В этой форме можно указать документ Инвентаризационную опись, при выборе которого автоматически заполняются поля «Документ», «Номер документа», «Дата документа».
При необходимости реквизиты документа можно указать вручную.
По результату применения команды по созданию будет сформирован документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров.
Уведомление об остатках заполняется на основании первичного учетного документа, подтверждающего право собственности участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости. В шапке уведомления заполняется организация, код ТН ВЭД, единица измерения заполняется единицей прослеживаемости из кода ТН ВЭД. Одно уведомление может быть отправлено только по одному коду ТН ВЭД.
При наличии нескольких единиц измерения по одной строке будет создано несколько уведомлений. Несколько мест хранения сворачиваются в одно уведомление при совпадении организации, единицы измерения и кода ТН ВЭД.
Уведомление может оформляться на товары, указанные в нескольких строках первичного учетного документа с одним и тем же кодом единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и единицей измерения.
При необходимости табличную часть уведомления можно перезаполнить остатками прослеживаемых товаров с номерами ГТД без установленного признака РНПТ (команда Заполнить – Заполнить по остаткам).
На закладке По исправлению остатков формируются данные на основании документов, отражающих изменение остатков по ранее полученному РНПТ до начала учета прослеживаемости. Например, по данным документа Исправление развернутого сальдо товаров организаций, который является основанием для уточнения уведомления об остатках. На этой закладке предусмотрено формирование исправительных уведомлений об остатках.
Данные для формирования уведомлений группируются в разрезе организации, РНПТ, гиперссылки на первичное уведомление, текущего количества по РНПТ по данным регистра «Товары организаций» и количества по РНПТ (ранее указано), по которому отчитались в ФНС.
В списке необходимо выделить строки и применить команду Создать.
При применении команды по созданию будет сформировано корректировочное уведомление с присвоением очередного номера корректировки (документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров).
Если формируется корректировочное уведомление, то в уведомлении устанавливается флаг Корректировочное уведомление, указывается первичное уведомление, номер корректировки (например, «1», «2» и так далее) и дата создания корректировки.
В уведомлении будет указано текущее количество товара.
На закладке По возвратам и прочим поступлениям формируются данные в разрезе организаций и кода ТН ВЭД на основании документов, сформированных после даты начала ведения учета прослеживаемости. Предусмотрено формирование первичного уведомления.
Необходимость в формировании уведомлений об остатках может возникать при возврате от физических лиц, когда невозможно установить исходный РНПТ, или при возврате в периоде после начала прослеживаемости товаров, купленных до начала прослеживаемости.
Анализируются поступления прослеживаемых товаров после начала прослеживаемости по номерам ГТД без признака РНПТ. Из прихода вычитается расход по этой аналитике и если полученная разница больше нуля и еще не создано уведомление об остатках, то выводится строка в список.
Распоряжениями на оформление уведомления об остатках могут быть, например, возвраты товаров от клиентов, возвраты товаров между организациями, корректировки реализации, прочие поступления, ввод начальных остатков собственных товаров с прослеживаемыми кодами ТН ВЭД и номерами ГТД без установленного признака РНПТ.
В списке для оформления уведомлений необходимо выделить строки и применить команду Создать. При применении команды по созданию уведомления открывается форма ввода данных первичного учетного документа. В этой форме можно выбрать документ возврата, по которому автоматически заполняются поля «Тип документа», «Номер документа», «Дата документа».
При необходимости реквизиты первичного документа можно указать вручную.
Строки, по которым созданы уведомления, исчезают из списка.
По результату применения команды по созданию будет сформирован документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров. Уведомление об остатках заполняется на основании первичного учетного документа, подтверждающего право собственности участника оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.
Список оформленных уведомлений об остатках прослеживаемых товаров, которые требуется отправить в ФНС, и по которым необходимо получить РНПТ, отображается в журнале документов Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Отправить).
Уведомление об остатках можно выгрузить в файл XML (команда Выгрузить в XML на форме уведомления) и загрузить этот файл в любую программу с обменом с ФНС (БП с 1С:Отчетностью, СБИСС, Контур).
Список уведомлений об остатках прослеживаемых товаров, по которым ожидается получение РНПТ, отображается в журнале Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Ожидать получения РНПТ).
В шапке уведомления заполняется поле РНПТ. Поле заполняется вручную, если обмен с ФНС производится в другой программе.
Документом уведомления об остатках прослеживаемых товаров списываются остатки с номером ГТД без признака РНПТ и приходуются остатки с номером ГТД с признаком РНПТ.
Для регистрационного номера партии товаров страна происхождения определяется из номера ГТД остатков. РНПТ записывается в наименование и регистрационный номер создаваемых элементов, номеров грузовых таможенных деклараций.
Список уведомлений по остаткам прослеживаемых товаров, по которым заполнены РНПТ, отображается в журнале Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Архив).
До оформления уведомлений необходимо провести инвентаризацию остатков товаров, подлежащих прослеживаемости.
По гиперссылкам «Инвентаризация остатков» можно перейти к спискам документов, предусмотренных для отражения инвентаризации.
Для организации пересчета товаров оформляется документ Пересчет товаров. В случае использования ордерной схемы документооборота при проведении документа Пересчет товаров в статусе Выполнено изменяются фактические остатки товаров на складе.
По результатам выявленных излишков, недостач и порчи товаров оформляются складские акты (гиперссылка Складские акты).
Если в регистре «Товары организаций» есть отрицательные остатки, то в уведомления могут попасть некорректные данные. Рекомендуется исправить отрицательные остатки с использованием Помощника исправления остатков товаров организаций и уже после этого оформить и отправить уведомление об остатках. Помощник доступен по гиперссылке Открыть помощник.
В момент начала прослеживаемости, если комитентом комиссионеру ранее был передан товар, подлежащий прослеживаемости, то на стороне комитента необходимо ввести в оборот прослеживаемые товары (по аналогии с собственными остатками).
Предлагается методика по вводу в прослеживаемость остатков, переданных на комиссию, в виде помощника из семи пунктов, встроенных в рабочее место по учету прослеживаемых товаров.
По гиперссылкам «Ввод в прослеживаемость остатков, переданных на комиссию» можно перейти к рабочим местам по оформлению документов, к журналу уведомлений об остатках, отчетам, спискам документов.
Просмотреть список соглашений, по которым предусмотрена передача на комиссию, можно гиперссылке Открыть список. Список соглашений открывается с отбором по хозяйственной операции Передача на комиссию.
Если комиссионеру переданы товары на комиссию и на стороне комиссионера ведется учет прослеживаемых товаров, то в соглашении с типом операции Передача на комиссию устанавливается флаг Комиссионер ведет учет по РНПТ.
В соглашение об условиях продажи с типом операции Передача на комиссию флаг «Комиссионер ведет учет РНПТ» определяет, необходимо ли комиссионеру указывать РНПТ или комитент самостоятельно подбирает РНПТ по своим данным. Флаг доступен, если включено использование учета по прослеживаемым импортным товарам. По умолчанию при создании соглашения флаг сброшен.
До даты начала учета прослеживаемости необходимо оформить отчеты комиссионеров о совершенных продажах и списании, а затем ввести товары в прослеживаемость. Отчет комиссионера о продажах нужно оформить до возврата, чтобы не получать РНПТ по товарам, по которым у комиссионера нет остатков.
Переход к рабочему месту по оформлению отчетов комиссионеров по распоряжениям на закладке Комиссионеры выполняется по гиперссылке Оформить.
Для прослеживаемых товаров в отчете комиссионера (агента) обязательны для заполнения поля Количество по РНПТ и Номер ГТД. Если единица измерения номенклатуры совпадает с единицей прослеживаемости, то количество по РНПТ заполняется по количеству.
Переход к списку оформленных отчетов комиссионеров доступен по гиперссылке Открыть список.
Для анализа собственных остатков товаров (в том числе прослеживаемых товаров), переданных на комиссию, предназначен отчет Остатки товаров, переданных на комиссию (отчет доступен по гиперссылке Сформировать отчет).
По импортным товарам, подлежащих прослеживаемости, переданных комитентом комиссионеру, необходимо оформить уведомления об остатках и получить РНПТ.
При оформлении возврата импортных товаров физически товары не перемещаются, возвраты и передачи оформляются только документально.
Для оформления возврата импортных товаров, подлежащих прослеживаемости, необходимо указать «виртуальный» склад, на который будут оформлены возвраты импортных товаров (гиперссылка Выбрать склад).
В форме выбора склада можно указать склад из справочника Склады и магазины или сгенерировать новый «виртуальный» склад с наименованием «Виртуальный склад прослеживаемых товаров», на который будут оформлены возвраты импортных товаров, подлежащих прослеживаемости (команда Сгенерировать склад).
Выбранный склад будет отображаться на форме рабочего места по учету прослеживаемых импортных товаров в виде гиперссылки.
После выбора склада будет доступно оформление возвратов товаров от комиссионеров с номерами ГТД без признака РНПТ и обратная передача этих товаров комиссионерам с номера ГТД, в которых установлен признак РНПТ.
Если комиссионерам от комитента были переданы импортные товары, подлежащие прослеживаемости, и на дату начала учета прослеживаемости по этим товарам не оформлены отчеты комиссионеров, то необходимо оформить возврат товаров от комиссионеров на «виртуальный» склада для формирования уведомлений об остатках и получения РПНТ.
Для отражения возврата импортных товаров комитентам от комиссионеров, подлежащих прослеживаемости, предназначен документ Возврат товаров от клиента с типом операции Возврат от комиссионера. Для оформления возвратов от комиссионеров предусмотрена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
В форме отображаются данные в разрезе организации, комиссионера и соглашения, по которым есть остатки товаров по номерам ГТД без установленного признака РНПТ (в номере ГТД не установлен флаг РНПТ), и по которым можно оформить возвраты.
В списке данные формируются на основании документов Реализация товаров и услуг с типом операции Передача на комиссию в разрезе соглашения по передаче на комиссию, в котором установлен флаг Комиссионер ведет учет по РНПТ. Если комиссионер не отчитывается в разрезе РНПТ (флаг в соглашении не установлен), то данные в списке остатков по передаче на комиссию не выводятся.
Данные в списке для оформления возвратов группируются в разрезе организации, комиссионера и соглашения.
Если по документу передачи товаров на комиссию хотя бы на одну номенклатурную позицию сформирован отчет комиссионера до начала учета прослеживаемости, то в списке данных для оформления возвратов в строке будет установлен флаг Оформлен отчет.
В списке необходимо выделить строки и применить команду Оформить возврат. Если необходимо оформить возврат по всем строкам, то применяется команда Оформить все возвраты.
Строки, по которым созданы возвраты, исчезают из списка.
Переход к списку оформленных возвратов товаров от комиссионеров комитентам доступен по гиперссылке Открыть список. Документы возвратов хранятся в журнале Документы продажи (все). Список документов открывается с отбором по хозяйственной операции Возврат товаров о комиссионера.
По всем импортным товарам, подлежащих прослеживаемости, по которым оформлен возврат от комиссионеров комитентам, необходимо оформить уведомления об остатках, отправить уведомление в ФНС и ожидать получить РНПТ.
Для формирования уведомлений об имеющихся остатках товаров, подлежащих прослеживаемости, предназначен документ Уведомление об остатках прослеживаемых товаров.
По гиперссылкам «Уведомления об остатках» можно перейти к журналу уведомлений с отбором по типу уведомлений «Уведомления об остатках» и соответствующему состоянию Оформить, Отправить, Ожидать получения РНПТ, Архив.
Данные для оформления уведомлений по остаткам прослеживаемых импортных товаров, возвращенных от комиссионера на «виртуальный» склад, формируются на основании документов по возврату товаров от комиссионеров комитентам с прослеживаемыми кодами ТН ВЭД и номерами ГТД, в которых не установлен признак РНПТ.
Данные для создания уведомлений об остатках формируются на основании документов по возвратам товаров от комиссионеров на виртуальный склад на закладке По возвратам и прочим поступлениям.
Уведомление об остатках прослеживаемых товаров заполняется остатками по виртуальному складу, на который ранее были оформлены возвраты товаров от комиссионеров комитенту. Уведомление заполняется остатки товаров с номерами ГТД без установленного признака РНПТ.
После того как по остаткам прослеживаемых импортных товаров, полученных от комиссионеров комитентами, будут получены номера РНПТ, то можно оформить передачу комиссионерам импортных товаров с РНПТ с «виртуального» склада.
Передача товаров на комиссию от комитента комиссионеру оформляется документом Реализация товаров и услуг с типом операции Передача на комиссию.
Для оформления передач товаров комиссионерам с «виртуального» склада предназначена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
Данные для оформления передачи товаров формируются на основании документов по возвратам товаров от комиссионеров комитентам на «виртуальный» склад.
В списке необходимо выделить строки и применить команду Оформить передачу. Будут созданы документы передачи по выделенным строкам. Если необходимо оформить передачи по всем строкам, то применяется команда Оформить все передачи.
Строки, по которым созданы передачи, не исчезают из списка, поскольку может потребоваться печать документов.
При необходимости можно распечатать и подписать возвраты от комиссионеров, передачи комиссионерам товаров с РНПТ (команды подменю Распечатать (выделенные или все)). Предусмотрена возможность сразу сформировать документы и вывести на печать (команда Оформить и распечатать).
Переход к списку оформленных передач товаров комиссионерам доступен по гиперссылке Открыть список. Документы передач хранятся в журнале Документы продажи (все). Список документов открывается с отбором по хозяйственной операции Передача на комиссию.
По результатам совершенных продаж и списаний импортных товаров, подлежащих пролеживаемости, стандартным образом оформляется отчет комиссионера (агента) о продажах/списании.
В отчете комиссионера для импортных товаров, подлежащих прослеживаемости, предусмотрено обязательное заполнение полей Количества по РНПТ и Номер ГТД.
При изменении документа Возврат товаров от клиента с типом операции Возврат товаров от комиссионера из акта о расхождениях после возврата товаров от комиссионера необходимо изменить Количество по РНПТ пропорциально изменению количества.
До начала учета прослеживаемости на стороне комиссионера по ранее полученному от комитента товару, подлежащему прослеживаемости, необходимо указать РНПТ.
Предлагается методика по вводу в прослеживаемость остатков в виде помощника из трех пунктов, встроенных в рабочее место по учету прослеживаемых товаров.
По гиперссылкам «Ввод в прослеживаемость остатков, принятых на комиссию» можно перейти к рабочим местам по оформлению документов, к журналам документов, к журналу уведомлений об остатках, отчетам.
До даты начала учета прослеживаемости необходимо оформить отчеты комитентам о совершенных продажах и списании. Переход к рабочему месту по оформлению отчетов комитентам по распоряжениям на закладке Распоряжения на оформление выполняется по гиперссылке Оформить.
Для прослеживаемых товаров в видах запасов отчета комитенту (принципалу) предусмотрено обязательное заполнение полей Количество по РНПТ и Номер ГТД. Количество по РНПТ заполняется в единице измерения прослеживаемости ТН ВЭД. Если единица измерения номенклатуры совпадает с единицей прослеживаемости, то количество по РНПТ заполняется по количеству.
Переход к списку оформленных отчетов комитентам (принципалам) доступен по гиперссылке Открыть список.
Для анализа остатков товаров, принятых на комиссию от комитента, предназначен отчет Остатки товаров, принятых на комиссию (доступен по гиперссылке Сформировать отчет).
Для оформления комитентами уведомления об остатках и получения РНПТ необходимо оформить «виртуальные» возвраты комитентам от комиссионеров. Для оформления возвратов предназначен документ Возврат товаров поставщику с типом операции Возврат товаров комитенту.
По оформленным возвратам будут автоматически созданы «виртуальные» приемы на комиссию, в которых необходимо вручную указать полученные от комитентов номера РНПТ, затем провести документ приема на комиссию.
Для оформления «виртуальных» возвратов товаров комитентам и обратного приема этих товаров на комиссию предусмотрена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
В список формы попадают данные, по которым есть остатки комиссионных товаров по номерам ГТД без установленного признака РНПТ (в номере ГТД не установлен флаг РНПТ). Данные для оформления возвратов и приема на комиссию формируются на основании документов Приобретение товаров и услуг с типом операции Прием на комиссию, оформленных до начала учета прослеживаемости.
Данные в списке группируются в разрезе организации, комитента и соглашения, по которым есть остатки товаров по номерам ГТД без установленного признака РНПТ.
В списке формы необходимо выделить строки и применить команду Оформить возврат и прием. Если необходимо оформить возврат и прием по всем строкам, то применяется команда Оформить все возвраты и приемы.
По результату оформления возвратов и приемов будут созданы документы Возврат товаров поставщику с типом операции Возврат товаров комитенту и Приобретение товаров и услуг с типом операции Прием на комиссию. В колонке Документы возврата будет заполнена ссылка на созданный документ возврата товаров поставщику, в колонке Документ приема на комиссию – ссылка на созданный документ по приобретению товаров и услуг. По нажатию на ссылку предусмотрено открытие документа.
Документы создаются на дату окончания периода до даты начала учета прослеживаемости. Поскольку до начала прослеживаемости на стороне комиссионера по ранее полученному от комитента товару, подлежащему прослеживаемости, необходимо указать номера РНПТ.
Документ возврата создается непроведенным, в случае, когда возникает необходимость в заполнении договора в возврате. Поскольку возврат формируется на основании остатков товаров, принятых на комиссию.
Документ приема формируется только на основании проведенного возврата и всегда создается непроведенным, поскольку требуется заполнить номера РНПТ. Для возможности проведения приема в документе заполняются поля Количество по РНПТ и Номер ГТД с установленным признаком РНПТ в соответствии с теми РНПТ, которые получены от комитента.
Если будет проведен только документ возврата, то на остатках, принятых на комиссию, будет «0».
После проведения документов и возврата и приема строки исчезают из списка.
В каждой строке для документов возврата и приема на комиссию отображаются пиктограммы:
-
документ не создан.
-
документ создан, но не проведен.
- документ проведен.
После проведения документов и возврата и приема строки исчезают из списка.
Переход к списку оформленных документов по приему на комиссию и возврату товаров комитентам доступен по гиперссылке Открыть список. Документы хранятся в журнале Документы закупки (все). Список документов открывается с отбором по хозяйственным операциям Возврат товаров комитенту и Прием на комиссию.
При перевыставлении документов поставщика принципалу необходимо передавать РНПТ. При комиссии по закупке комиссионер может отчитаться без РНПТ за товары, которые у него были на момент вступления прослеживаемости. Далее комитент при поступлении к нему документов должен принять к учету и получить остатки по РНПТ.
Если на момент вступления прослеживаемости у комиссионера были остатки комитента без РНПТ, то комиссионер будет отчитываться за остатки без РНПТ. В документах перевыставленных РНПТ в этом случае не будет.
Если товар прослеживаемый, то в табличной части отчета по комиссии между организации предусмотрено обязательное заполнение полей Количество по РНПТ и Номер ГТД. Количество по РНПТ заполняется в единице измерения прослеживаемости ТН ВЭД.
По приобретенным импортным товарам, подлежащим прослеживаемости, необходимо оформить, отправить уведомление о ввозе из ЕАЭС и получить РНПТ.
Для формирования уведомлений о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории другого государства-члена Евразийского экономического союза на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, предназначен документ Уведомление о ввозе из ЕАЭС прослеживаемых товаров.
По гиперссылкам «Уведомления о ввозе» можно перейти к журналу уведомлений с отбором по типу уведомлений «Уведомления о ввозе» и соответствующему состоянию Оформить, Отправить, Ожидать получения РНПТ, Архив.
Распоряжениями для оформления уведомлений о ввозе из ЕАЭС по прослеживаемым товарам являются документы Приобретение товаров и услуг с типами операций Ввоз из ЕАЭС, Ввоз из ЕАЭС (товары в пути).
Для оформления уведомлений о ввозе предусмотрена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
Количество в скобках гиперссылок рассчитывается по журналу уведомлений с учетом отборов по организации, коду ТНВЭД, типу уведомления, основанию, установленных в форме.
В списке необходимо выделить строки и применить команду Создать. По результату применения команды по созданию будет сформирован документ Уведомление о ввозе из ЕАЭС по прослеживаемым товарам. Документ может быть сформирован только от одной организации и одного первичного документа.
При наличии нескольких единиц измерения по одной строке будет создано несколько уведомлений. Несколько мест хранения сворачиваются в одно уведомление при совпадении организации, единицы измерения и кода ТН ВЭД.
Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров можно создать из формы документа Приобретение товаров и услуг (гиперссылка Оформить уведомление по ПТ, доступна, если в документе есть хотя бы один прослеживаемый товар).
Также уведомление можно создать вручную из журнала документов Уведомления по прослеживаемым товарам (команда Создать – Уведомление о ввозе из ЕАЭС прослеживаемых товаров).
При выборе контрагента и организации в уведомлении на выбор будет доступен первичный документ. ТН ВЭД в документе заполняется вручную. При выборе ТН ВЭД автоматически заполняется единица измерения.
Табличную часть документа можно заполнить по документу-основания, первичному документу Приобретение товаров и услуг, указанному в шапке уведомления (команда Заполнить – по документу-основания).
Список оформленных уведомлений о ввозе прослеживаемых товаров, которые требуется отправить в ФНС, и по которым необходимо получить РНПТ, отображается в журнале документов Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Отправить).
Уведомление можно выгрузить в файл XML (команда Выгрузить в XML на форме уведомления) и загрузить этот файл в любую программу с обменом с ФНС (БП с 1С:Отчетностью, СБИСС, Контур).
Список уведомлений о ввозе прослеживаемых товаров, по которым ожидается получение РНПТ, отображается в журнале документов Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Ожидать получения РНПТ).
В шапке уведомления заполняется поле РНПТ. Поле можно заполнить вручную, если обмен с ФНС производится в другой программе.
Документом уведомления о ввозе прослеживаемых товаров приходуются остатки с номером ГТД с признаком РНПТ. Для регистрационного номера партии товаров страна происхождения определяется из номера ГТД остатков. РНПТ записывается в наименование и регистрационный номер создаваемых элементов, номеров грузовых таможенных деклараций.
Список уведомлений о ввозе прослеживаемых товаров, по которым заполнены РНПТ, отображается в журнале Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Архив).
По реализованным импортным товарам, подлежащим прослеживаемости, необходимо оформить и отправить уведомления о перемещении (вывозе) в ЕАЭС.
Для отражения в учете операции вывоза товаров и формирования уведомлений о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории Российской Федерации на территорию другого государства – члена Евразийского экономического союза, предназначен документ Уведомление о перемещении прослеживаемых товаров в ЕАЭС.
По гиперссылкам «Уведомления о перемещении (вывозе)» можно перейти к журналу уведомлений с отбором по типу уведомлений «Уведомления о перемещении» и соответствующему состоянию Оформить, Отправить, Архив.
Распоряжением для оформления уведомлений о перемещении (вывозе) в ЕАЭС по прослеживаемым товарам являются документы Реализация товаров и услуг, в которых указан контрагент-резидент страны ЕАЭС и импортные товары, подлежащие прослеживаемости.
Для оформления уведомлений о перемещении предусмотрена специальная форма, доступная по гиперссылке Оформить.
Количество в скобках гиперссылок рассчитывается по журналу уведомлений с учетом отборов по организации, коду ТНВЭД, типу уведомления, основанию, установленных в форме.
В списке необходимо выделить строки и применить команду Создать. По результату применения команды по созданию будет сформирован документ Уведомление о перемещении прослеживаемых товаров в ЕАЭС.
Уведомление о перемещении (вывозе) можно ввести на основании документа Реализация товаров и услуг (команда Создать на основании – Уведомление о перемещении прослеживаемых товаров в ЕАЭС) или создать из формы документа реализации товаров и услуг (гиперссылка Оформить уведомление по ПТ, доступна, если реализация оформляется по контрагенту в ЕАЭС и в документе есть хотя бы один прослеживаемый товар).
Также уведомление можно создать вручную из журнала документов Уведомления по прослеживаемым товарам (команда Создать – Уведомление о перемещении (вывозе) в ЕАЭС прослеживаемых товаров).
Табличные части уведомления можно заполнить документами реализации в страны ЕАЭС, по которым требуется оформить уведомления (команда Заполнить). При применении команды выполняется автоматическое заполнение табличных частей остатками прослеживаемых товаров организации, которые требуется вывезти в ЕАЭС. Уведомление о вывозе может быть сформирован на неограниченное количество документов реализаций в страны ЕАЭС от одного контрагента за отчетный период (месяц).
На момент оформления уведомления известны номера РНПТ и эти номера заполняются в табличной части документа (колонка РНПТ).
Если единица измерения и единица прослеживаемости товара совпадает, то колонки «Единица прослеживаемости» и «Единица измерения» скрываются с формы уведомления.
Список оформленных уведомлений о перемещении (вывозе), которые требуется отправить в ФНС, отображается в журнале документов Уведомления по прослеживаемым товарам (гиперссылка Отправить).
Уведомление можно выгрузить в файл XML (команда Выгрузить в XML на форме уведомления) и загрузить этот файл в любую программу с обменом с ФНС (БП с 1С:Отчетностью, СБИСС, Контур).
Из рабочего места по учету прослеживаемых импортных товаров можно перейти к формированию отчетности по соответствующим гиперссылкам.
Для анализа остатков импортных товаров, подлежащих прослеживаемости, предназначен отчет Ведомость товаров организаций по прослеживаемым товарам. Отчет позволяет сформировать остатки на заданный период в единицах прослеживаемости ТН ВЭД. Формирование отчета доступно из рабочего места по учету прослеживаемых товаров по соответствующей гиперссылке.
Для единообразия на форме документа Приобретение товаров и услуг гиперссылка Зарегистрировать заявление о ввозе товаров переименована на Оформить заявление о ввозе товаров.
Поддержаны изменения, внесенные в форму счета-фактуры Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2021 г. N 534 в связи с вводом национальной системы прослеживаемости товаров. Указанные изменения вступают в силу с 1 июля 2021.
В табличную часть счета-фактуры добавлена графа 1 «№ п\п», в которую выводится порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
В корректировочных счетах-фактурах в графе 1 указывается номер корректируемой строки из исходного счета-фактуры.
Для заполнения графы 1 корректировочного счета-фактуры в табличную часть Состав товаров (работ, услуг) документа Счет-фактура выданный добавлено поле Номер строки исходного СФ.
Изменены номера граф «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» на «1а» и «Код вида товара» на «1б».
В шапку счета-фактуры добавлена строка 5а «Номер и дата документа об отгрузке», в которой указываются реквизиты документов об отгрузке с привязкой к порядковым номерам строк счета-фактуры.
Необходимо обратить внимание, что для заполнения строки 5а счета-фактуры из документов реализации используются реквизиты Номер и Дата, а из документа Отчет комиссионера (агента) о продажах – реквизиты Номер входящего документа и от.
В табличную часть корректировочного счета-фактуры добавлена графа «Страна происхождения товара» и обеспечено ее заполнение.
Графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации» в счете-фактуре переименована в «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости». В корректировочный счет-фактуру указанная графа добавлена. В счете-фактуре и корректировочном счете-фактуре обеспечено заполнение графы 11 в зависимости от того, подлежат товары прослеживаемости или нет.
Обеспечено заполнение графы 12 «Количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости» и графы 13 «Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости» счетов-фактур (в т.ч. корректировочных) в электронном виде. В печатную форму графы 12 и 13 счета-фактуры не выводятся.
Для заполнения граф 11-13 в корректировочных счетах-фактурах в табличную часть Состав товаров (работ, услуг) документа Счет-фактура выданный добавлены поля Номер ГТД и Количество по РНПТ.
Для корректного оформления счетов-фактур из документов Запись книги продаж и Счет-фактура на неподтвержденную реализацию по ставке 0% в табличные части указанных документов добавлено поле Количество по РНПТ.
Функциональная опция Печатать счета-фактуры по данным торговых документов упразднена. Суммовые показатели печатных форм Счет-фактура, Универсальный передаточный документ (УПД) и Универсальный корректировочный документ (УКД) выводятся из табличных частей корректировочных счетов-фактур.
С целью развития и совершенствования функциональности по учету НДС в прикладном решении выполнен ряд доработок.
Организована возможность исключить вычеты и восстановления НДС при смене вида деятельности в рамках квартала. Для этого в карточку учетной политики организации добавлена настройка Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС, для которой обеспечена возможность выбора значений Ежемесячно или Ежеквартально.
При выборе значения Ежемесячно настройки Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС порядок вычета/восстановления НДС соответствует применявшемуся до версии 11.4.13.209 и выполняется при каждом изменении вида деятельности НДС в документах.
При выборе значения Ежеквартально указанной настройки движения регистров оперативного учета и проводки по вычету/восстановлению НДС формируются не в документах приобретения ценностей, а в счетах-фактурах (документы Счет-фактура полученный, Заявление о ввозе из ЕАЭС и тд.) по итогам изменений вида деятельности НДС за квартал. Указанные движения и проводки формируются при выполнении процедуры Закрытие месяца за последний месяц квартала.
При обновлении информационной базы в имеющихся учетных политиках организаций настройка Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС будет установлена в значение Ежемесячно.
С целью обеспечения гибкого управления суммой принятия НДС к вычету предоставлена возможность блокировки произвольной суммы НДС. В документ Блокировка вычета НДС добавлены реквизиты НДС и Срок блокировки для указания суммы и периода блокировки вычета НДС по документу приобретения. По умолчанию срок блокировки устанавливается по дату начала квартала, следующего за датой документа.
Документ Блокировка вычета НДС не делает движений в регистры. Данные о блокировке НДС хранятся непосредственно в документе. Если в течение периода по одному и тому же документу-основанию было сделано несколько документов Блокировка вычета НДС, то анализируется только последний введенный документ блокировки. Период, за который анализируются данные о блокировке НДС, определяется настройкой Периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС в учетной политике организации.
Обеспечена возможность ввода документа Блокировка вычета НДС на основании документов Счет-фактура полученный и Счет-фактура полученный (налоговый агент).
Снятие блокировки НДС выполняется автоматически при окончании срока блокировки или пользователем при создании документа Блокировка вычета НДС с типом операции Снятие блокировки.
Необходимо обратить внимание, что блокировка снимается по документу-основанию полностью. Возможность разблокировать часть суммы не поддерживается. Для уменьшения суммы блокировки можно ввести новый документ Блокировка вычета НДС и указать в нем нужную сумму НДС.
В рабочем месте Блокировка принятия НДС к вычету для установки блокировки НДС доступны документы-основания, по которым есть остаток НДС на конец периода или НДС принимался к вычету за выбранный период. Реквизит Право на вычет до в указанном рабочем месте показывается справочно, не влияет на алгоритмы программы и рассчитывается следующим образом: Право на вычет до = Дата документа-основания + 11 кварталов.
Изменен алгоритм расчета вычета НДС. Теперь условия вычета проверяются не в целом по всему счету-фактуре, а с точностью до конкретных сумм. Кроме частичной блокировки вычета это позволило:
С целью повышения производительности расчета НДС в больших информационных базах выполнена техническая доработка алгоритмов системы. Расчет НДС в рамках процедуры Закрытие месяца теперь выполняется порциями по 100 заданий.