В версии 3.1.2 реализована новая форма отчетности по страховым взносам, которую необходимо будет ежеквартально представлять в ФНС с 2017 года. Она заменяет собой формы РСВ-1, РВ-3, РСВ-2 и 4-ФСС (в части обязательного соцстрахования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).
Подробный комментарий по новой форме приведен в статье.
Форма доступна в рабочем месте 1С-Отчетность (раздел Отчетность, справки).
Рисунок 0
Порядок ее заполнения в программах будет доступен в разделе.
Автозаполнение корректирующей формы планируется реализовать в одной из следующих версий.
В статье 121 ТК РФ сказано: "В стаж работы, дающий право на ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуска за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, включается только фактически отработанное в соответствующих условиях время".
До версии 3.1.2 в программе была только возможность назначить сотруднику право на определенное количество дней отпуска за вредность, а также изменять это право документом "Кадровый перевод". Других способов отражать "фактически отработанное в соответствующих условиях время" с целью учета остатков отпуска за вредность не было.
В версии 3.1.2 реализована возможность при расчете остатков отпуска за вредность учитывать фактически отработанное во вредных условиях время. Для ее задействования необходимо в карточке вида отпуска "Отпуск за вредность" установить флажок "Предоставляется за фактически отработанное время" – по умолчанию он сброшен.
Настройка введена с целью сохранения прошлого способа расчета остатка в уже существующих базах. После ее изменения уже существующие в таких базах остатки отпусков изменятся (пересчитаются) согласно новой методике, и наличие настройки дает возможность "подготовиться" к такому изменению.
Рисунок 1.1
После задействования этой возможности:
Рассмотрим сказанное на примерах.
Сотрудник принят с начала 2016 года на "вредную" позицию, за работу на которой положено 6 дней отпуска за вредность в год.
Рисунок 1.2
Если никаких других событий не происходило, то по состоянию, например, на конец июня сотрудник заработает 3 дня отпуска за вредность.
Рисунок 1.3
Если же сотрудник был, например, месяц на больничном:
Рисунок 1.4
тогда за это время отпуск за вредность полагаться уже не будет (если в карточке вида отпуска был установлен новый флажок), и сотрудник заработает только 2,5 дня такого отпуска.
Рисунок 1.5
Далее предположим, что в организации ведется учет работы в особых условиях труда.
Рисунок 1.6
В карточке условий труда теперь возможно указать количество дней отпуска, полагающего за работу в этих условиях, например 12.
Рисунок 1.7
Сотрудник полмесяца проработал в этих условиях, что было зарегистрировано в табеле.
Рисунок 1.8
Теперь по состоянию на тот же конец июня этому сотруднику полагается уже не 2.5 дня отпуска, а на 0,25 дня больше.
Рисунок 1.9
В соответствии с ожиданиями пользователей переработано определение рабочего периода северного отпуска и отпуска за вредность при наличии перерывов в их предоставлении. Раньше такие перерывы продлевали рабочий год отпуска, а теперь не продлевают. Непосредственно на расчет остатков таких отпусков это изменение не повлияло.
Например, сотрудник принят 01.07.2014 в район Крайнего Севера с правом на северный отпуск 24 дня в год.
Рисунок 1.10
С 01.01.2015 по 30.04.2015 года был переведен в другой филиал на территории с нормальными климатическими условиями, где право на северный отпуск ему не полагалось.
Рисунок 1.11
01.08.2015 сотрудник уходит в отпуск на 45 дней: на 30 дней основного и 15 дней северного отпуска.
В версии 3.1.2 рабочий период, за который полагается северный отпуск, определяется как 01.07.2014 – 30.06.2015.
Т.е. рабочий год северного отпуска завершился 30.06.2015. За этот рабочий год сотрудник заработал 8/12 * 24 = 16 дней отпуска. А с 01.07.2015 начался следующий рабочий год его северного отпуска.
Рисунок 1.12
А в версии 3.1.1 рабочий период определялся как 01.07.2014 – 29.10.2015.
Т.е. те 4 месяца, в течение которых сотрудник не имел права на северный отпуск (01.01.2015 – 30.04.2015) "продлевали" рабочий год так же, как это происходит в случае отпуска по уходу за ребенком.
Рисунок 1.13
Ранее плановые удержания можно было назначать только по всем рабочим местам сотрудника одновременно. Например, если сотрудник работает на основном месте работы и по внутреннему совместительству, то нельзя было указать, что профсоюзные взносы следует удерживать только по основному месту.
В версии 3.1.2 по просьбам пользователей реализована возможность выбирать, с начислений по какому рабочему месту следует выполнять удержание.
В следующие документы, которыми назначаются плановые удержания:
при наличии в информационной базе сотрудников с несколькими местами работы добавляется колонка "Рабочее место". По умолчанию в ней выбран вариант "Все рабочие места" и удержание назначается как и ранее – по всем рабочим местам. Если же выбрать конкретное рабочее место:
Рисунок 2.1
то при расчете удержания оно будет выполнено только с начислений по этому рабочему месту:
Рисунок 2.2
В версии 3.1.2 реализовано доудержание или возврат ранее удержанного за прошлые периоды при вводе или изменении сведений о них "задним числом".
Например, сотруднику с 1 сентября назначили удержание профвзносов в размере 2%.
Рисунок 3.1
При расчете зарплаты за сентябрь сумма начислений составила 65 000 ₽, соответственно, удержалась сумма 1 300 ₽.
Рисунок 3.2
В следующем месяце выяснилось, что процент удержания был установлен ошибочно. Он должен был составлять 1%. Поэтому в том же документе назначения удержания "задним числом" изменяют процент на правильный.
Рисунок 3.3
Кроме того, оказалось, что этому же сотруднику забыли ввести исполнительный лист, удержания по которому следовало выполнять с 01.09.2016. Пропущенный документ вводят также уже после начисления сентябрьской зарплаты.
Рисунок 3.4
В результате таких изменений уже рассчитанного периода теперь автоматически регистрируется запись о необходимости перерасчета зарплаты (а точнее, удержаний) за сентябрь. Увидеть ее можно в разделе Зарплата – Сервис – Перерасчеты. Если щелкнуть по колонке "Удержания" (с флажком), то откроется форма, в которой можно посмотреть дополнительные подробности.
Рисунок 3.5
И при очередном расчете зарплаты в октябре выполняется:
Обращаем внимание, что в связи с появлением очередной закладки для перерасчета, все такие закладки в документе начисления зарплаты объединены в одну общую с вложенными закладками.
Рисунок 3.6
В статье 137 ТК РФ говорится, что из заработной платы может производиться удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении сотрудника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск.
Поэтому в программе такое удержание предполагается регистрировать как "обычное" удержание, без уменьшения облагаемой НДФЛ и взносами базы.
Однако среди пользователей распространено мнение, что в случае такого удержания необходимо уменьшить не только полагающиеся к выплате сотруднику суммы, но и облагаемую НДФЛ и взносами базу. Это мнение подкрепляется письмом Минфина от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62635, хотя формально в нем рассматривается ситуация, когда сотрудник сам возвращает выплаченные ему ранее суммы отпускных.
В версии 3.1.2 реализована поддержка этой точки зрения. Для ее задействования необходимо в настройках состава начислений и удержаний указать, что удержание при увольнении за использованный авансом отпуск регистрируется как сторно начислений и уменьшает налоги и взносы.
Рисунок 4.1
Для рассмотрения примера предположим, что сотруднику были предоставлены отпуска:
После чего сотрудник 7 июля увольняется. Перерасход отпуска составил 5 дней основного и 1,5 дня дополнительного.
Рисунок 4.2
При расчете увольнения теперь сторнируются начисленные ранее дни отпуска. При этом суммы рассчитываются с учетом среднего заработка, действующего на момент расчета соответствующих отпусков, а не на дату увольнения.
Рисунок 4.3
После увольнения сотрудник может получать доход в этой же организации. Также он может быть заново принят в текущем году спустя время после увольнения или даже на следующий день.
Если во время работы сотруднику по его заявлению предоставлялись стандартные вычеты по НДФЛ, возникает вопрос, имеет ли он на них право после увольнения.
В версии 3.1.2 при увольнении сотрудника автоматически прекращается право на действующие стандартные вычеты. Вводить документ "Отмена стандартных вычетов НДФЛ" не требуется.
Если вычеты не требуется прекращать, то в документе можно установить новый флажок "Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения" на закладке "Дополнительно".
Рисунок 5.1
Например, если сотрудник принимается на работу на следующий день после увольнения, то если флажок не установлен, при попытке ввести новое заявление будет предложено его установить.
Рисунок 5.2
Обращаем внимание, что право на имущественные и социальные вычеты автоматически не прекращается.
Ранее предполагалось, что начисление и выплата по договорам ГПХ производится при окончательном расчете зарплаты за месяц. Поэтому такие начисления выполнялись только в документе окончательного расчета "Начисление зарплаты и взносов", а выплата попадала в ведомость на выплату "зарплаты за месяц".
Если же требовалось выплатить по договору ГПХ отдельно среди месяца, не дожидаясь окончательного расчета всех сотрудников, можно было ввести отдельный документ начисления зарплаты и вручную указать даты выплаты дохода на закладке "Договоры" (для корректного расчета и учета НДФЛ).
Однако в этом случае в регистре налогового учета по НДФЛ дата начисления дохода и дата исчисления налога с таких сумм всё равно заполнялась последним днем месяца начисления, поскольку документом начисления зарплаты предполагается выполнять только окончательный расчет.
В версии 3.1.2 по просьбам пользователей реализована возможность выполнять начисления и выплаты по договорам ГПХ отдельно от окончательного расчета зарплаты.
Добавлен новый документ "Начисление по договорам", которым можно выполнить начисление среди месяца. Помимо сумм по зарегистрированным договорам и актам, в документе также рассчитываются суммы удержаний и НДФЛ. Расчет страховых взносов в этом документе не выполняется – он предполагается только по итогам месяца.
Предполагаемая дата выплаты дохода (используется в целях учета НДФЛ) заполняется либо согласно указанной в акте, либо (если договор оплачивается не по актам) согласно дате документа начисления, но при необходимости ее можно уточнить непосредственно в таблице.
Рисунок 6.1
Для выплаты по таким договорам ГПХ в "межрасчетный" период в ведомости добавлен новый способ выплаты "Начисления по договорам". Можно заполнить ведомость как вручную, так и создать по кнопке "Выплатить" из документа начисления.
Рисунок 6.2
При окончательном расчете зарплаты за месяц в него повторно не попадают начисления по договорам и актам, которые уже были выполнены среди месяца. При этом для оставшихся договоров предполагаемая дата выплаты дохода, как и ранее, по умолчанию заполняется плановой датой выплаты зарплаты, указанной в карточке организации.
Зачастую может возникать потребность массового оформления отпусков без сохранения оплаты, причем как нескольким сотрудникам на один и тот же период, так и одному сотруднику на разные периоды.
Ранее в программе был предусмотрен только документ "Отпуск без сохранения оплаты" на одного сотрудника. А при вводе отпуска без сохранения в списочный документ "Отпуск сотрудников" из него создавались документы "Отпуск", а не "Отпуск без сохранения оплаты", что не всегда оказывалось приемлемым (например, из-за соображений раздельной нумерации приказов).
В версии 3.1.2 по просьбам пользователей реализованы новые возможности. Во-первых, добавлен новый документ "Отпуск без сохранения оплаты списком" (в журнал "Отпуска"). Документ является "полноценным", т.е. его одного достаточно для регистрации отпуска – не требуется вводить отдельные "одиночные" документы на его основании.
Для удобства массового заполнения документа предусмотрены возможности:
Рисунок 7
Во-вторых, теперь если в документе "Отпуск сотрудников" по сотруднику присутствует отдельный отпуск без сохранения оплаты, то из него создается документ "Отпуск без сохранения оплаты", а не "Отпуск". Если же отпуск без сохранения оплаты продолжает оплачиваемый отпуск, то, как и прежде, для всех таких отпусков создается один документ "Отпуск".
Зачастую пользователи по ошибке или в связи со сложившимися реально обстоятельствами могут вводить разные документы регистрации отсутствий сотрудников на один и тот же период.
Ранее проверка таких ситуаций производилась:
В версии 3.1.2 по просьбам пользователей проверка усилена. Теперь она выполняется и при регистрации документов кадровиками, а также независимо от месяца регистрации документа.
Рисунок 8.1
Кроме того, реализовано предупреждение при регистрации на один и тот же период отсутствий разных видов. Например, при вводе больничного в период отпуска теперь будет выдано сообщение, в ответ на которое можно выбрать, проводить документ или нет.
Рисунок 8.2
В случае, когда в программе работают пользователи с профилями "Кадровик" и "Расчетчик", предполагался следующий порядок работы с документом "Премия":
Однако такая схема работы не нашла поддержки у пользователей. В связи с этим в версии 3.1.2 право на полноценную работу с документом "Премия" дано как "Кадровику", так и "Расчетчику".
Теперь кадровик может заполнить все необходимые для расчета сведения:
Рисунок 9.1
Расчетчик также может изменить любые сведения и окончательно утвердить документ:
Рисунок 9.2
Обращаем внимание, что документ недоступен пользователю с профилем "Кадровик (без доступа к зарплате)".
В версии 3.1.2 реализовано автоматическое заполнение формы П-4 (НЗ).
Рисунок 10
Обращаем внимание, что автоматическое заполнение следующих показателей отчета не предусмотрено:
Здесь же отметим, что были обновлены формы статистики П-4 и ЗП-хх с января 2017 года в соответствии с приказами Росстата от 02.08.2016 № 379 и от 07.10.2016 № 581 соответственно. Набор показателей и порядок их расчета не изменились.
В расчетный листок добавлена новая настройка – "Выводить основания начислений (удержаний)". Если она установлена, то в листок не только выводятся реквизиты соответствующего документа, но и производится разбивка строк, если начисление или удержание выполнено по разным основаниям.
Рисунок 11
Реализована версия 3.5 формата обмена с банками по зарплатным проектам. Изменения этой версии описаны в файле.
Рисунок 12.1
Теперь, если в карточке зарплатного проекта указан формат версии 3.5, в заявке на открытие лицевых счетов появляется поле для указания СНИЛС сотрудника.
Рисунок 12.2
Кроме того, если в файле подтверждения открытия лицевых счетов не будет указан документ удостоверяющий личность, то теперь пользователю будет показано сообщение об этом.
Ранее после проведения и отправки ведомости (или платежного поручения) в банк была возможность по ошибке сделать повторную отправку по этой же ведомости. Не было возможности установить пометку, что ведомость уже передавалась на оплату.
По просьбам пользователей в версии 3.1.2 реализована возможность установить пометку в ведомостях (и платежном поручении), после чего документ становится недоступен для редактирования.
Теперь в меню "Еще" после проведения документа появляется пункт "Передан для выплаты". После нажатия на него документ становится недоступен для редактирования.
Рисунок 13.1
Кроме того, реализована возможность автоматической установки этой пометки сразу после выгрузки ведомости или платежного поручения в банк.
Рисунок 13.2
Если в настройках расчета зарплаты установить указанный флажок, то в ведомостях в банк и платежных поручениях пометка устанавливается автоматически после выгрузки файла или отправки информации с использованием сервиса 1С:ДиректБанк. При необходимости пометку можно снять.
Ранее при синхронизации с "1С:Бухгалтерия предприятия", редакция 3.0 (далее – БП) документов "Ведомость перечислений на счета" в БП не передавалась информация о банковских счетах сотрудников. Приходилось повторно вносить эту информацию в БП вручную. И при создании платежных поручений в БП в них подставлялся счет, заведенный в БП, а не указанный в ведомости в ЗУП, что могло приводить к расхождениям.
В версии 3.1.2 это неудобство устранено. Теперь вместе с ведомостью перечислений на счета в БП передаются указанные в ней банковские счета сотрудников.
Ведомость в ЗУП:
Рисунок 14.1
Эта же ведомость в БП после синхронизации:
Рисунок 14.2
Возможность будет доступна при синхронизации с одной из следующих версий БП.
По просьбам пользователей в версии 3.1.2 реализовано хранение истории изменения сведений для расчета стажей.
Например, в организации применяется следующая шкала для расчета надбавки за выслугу лет.
Рисунок 15.1
Сотрудник принят на работу с 01.09.2016, и предоставил сведения о том, что на эту дату у него уже есть полтора года стажа.
Рисунок 15.2
Была рассчитана зарплата за сентябрь: надбавка, согласно шкале, была начислена в размере 20%.
Рисунок 15.3
Далее в октябре сотрудник предоставил дополнительные сведения (справку) о том, что на самом деле на 01.09.2016 его стаж составлял не полтора, а два с половиной года.
Ранее можно было только "затереть" прошлые сведения, т.е. изменить сведения, по которым уже был рассчитан сентябрь. В данном случае это приводит к необходимости доначислить надбавку за сентябрь исходя из размера 30%.
В версии 3.1.2 можно внести эти новые сведения, сохранив уже введенные ранее. Для этого при вводе сведений о стаже необходимо в меню еще выбрать "Изменить сведения о стаже сохранив текущие". После этого станет доступна таблица, в которой новые сведения нужно внести новой строкой.
Рисунок 15.4
При таком вводе данных при повторном расчете сентября надбавка по-прежнему будет рассчитана исходя из стажа полтора года (в размере 20%). А уже при расчете зарплаты за октябрь – исходя из двух с половиной лет (в размере 30%).
Ранее в версии 3.0.24 была реализована возможность для начисления указывать несколько видов времени, по которым при его расчете будет определяться отработанное время (подробнее).
Однако такое начисление выполнялось автоматически, только если был введен "основной" вид времени (который указан в поле "Вид времени" на закладке "Учет времени" карточки начисления). Если оказывалось так, что в месяце это время не присутствовало, а присутствовало время только из списка дополнительных видов, то такое начисление не выполнялось.
В версии 3.1.2 это поведение изменено. Если теперь, например, сотрудник отработал в выходной в том числе в ночное время, и при этом в "обычные" дни в ночное время не работал вообще:
Рисунок 16.1
доплата за работу в ночное время все равно будет автоматически начислена (поскольку вид времени "Работа в выходной ночью" отмечен среди ее дополнительных видов времени):
Рисунок 16.2
В версии 3.1.2 повышено удобство и расширены возможности ввода сведений об образовании сотрудников.
Во-первых, удален избыточный переключатель "Основное образование" и "Дополнительное обучение". Теперь достаточно указать вид образования "Дополнительное профессиональное образование", и после этого появляется переключатель для выбора вида профессиональной подготовки ("Переподготовка" или "Повышение квалификации").
Рисунок 17.1
Также при выборе вида образования "Профессиональное обучение" появилась возможность указать вид профессиональной подготовки, включая новый вид "Подготовка".
Рисунок 17.2
Наконец, вид образования "Аспирантура, ординатура, адъюнктура" разбит на три разных вида.
Рисунок 17.3
Ранее при заполнении сотруднику сведений об ученой степени можно было выбрать степень только "Доктор наук" или "Кандидат наук" – такой состав предусмотрен фасетом "Ученые степени" (35) ОКИН. Отрасль науки можно было вписать вручную произвольным текстом.
Рисунок 18.1
По просьбам пользователей в версии 3.1.2 в справочник ученых степеней внесены степени с указанием отрасли наук, а поле для ручного ввода отрасли удалено.
Перечень отраслей наук подобран согласно Приказу Министерства образования и науки РФ от 25 февраля 2009 г. № 59 (также см. "Общероссийский классификатор специальностей высшей научной квалификации").
Рисунок 18.2
Обращаем внимание, что при обновлении существующих информационных баз производится попытка подобрать ученую степень, соответствующую вписанной ранее вручную отрасли науки.
Если ученую степень подобрать автоматически не удастся, то после обновления необходимо будет ее выбрать вручную.
Для того чтобы при расчете среднего заработка для пособий ФСС учитывались данные из справок предыдущих страхователей недостаточно ввести в программу эти справки. Необходимо еще при расчете каждого документа установить в нем флажок "Учитывать заработок предыдущих страхователей", поскольку предполагается, что сведения из справки следует учитывать только при наличии заявления от застрахованного лица.
Зачастую пользователи забывали устанавливать этот флажок или вовсе не знали о его существовании.
В версии 3.1.2 в документе "Больничный лист" флажок перенесен со второй закладки "Оплата" на первую закладку "Главное" и теперь устанавливается по умолчанию.
Рисунок 19
Если флажок сбросить, то при создании очередного больничного этому же сотруднику флажок останется сброшен (т.е. запоминается установленность флажка из последнего документа).
Аналогичное поведение реализовано и в документе "Отпуск по уходу за ребенком".
По умолчанию при заполнении табеля сотрудники в нем сортируются согласно настройкам, установленным в разделе "Настройка – Дополнительные настройки" (подробнее).
По просьбам пользователей в версии 3.1.2 реализована возможность принудительной сортировки по сотрудников по ФИО в каждом экземпляре документа "Табель" и "Индивидуальный график".
Рисунок 20
Если ведется учет по источникам финансирования, то ранее отражение удержаний в бухучете происходило по следующим правилам:
Но часто бывают ситуации, когда удержание, не имеющее расчетной базы, должно отражаться в бухучете по одной статье финансирования. В связи с этим для удержаний добавлена возможность указать способ отражения в бухгалтерском учете: "по фактическим начислениям" или "как задано удержанию".
Рисунок 21.1
Настройка доступна для всех удержаний, кроме удержаний с назначением "исполнительный лист" и "вознаграждение платежного агента", а также рассчитываемых по базе. Для таких удержаний отражение в учете будет происходить пропорционально базовым начислениям.
При назначении плановых удержаний появилась возможность указать статью финансирования. Возможность доступна только для тех удержаний, для которых доступно изменение настроек в самом удержании.
Рисунок 21.2
Также для удержаний, рассчитываемых по базе начислений, или удержаний, для которых статья финансирования определяется по фактическим начислениям, можно указать порядок округления результата распределения до рублей. Округление результатов распределения будет полезно для тех удержаний, в формуле которых есть округление результата расчета.
Рисунок 21.3
По просьбам пользователей, в связи с Постановлением Президиума ВАС РФ № 17744/12 от 14.05.2013, для начисления с назначением "Материальная помощь" добавлена возможность указать вид дохода по страховым взносам "Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами".
Рисунок 22