C 2020 года налог на профессиональный доход (НПД) можно применять не только в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан, но и еще в 19 регионах. НПД - это специальный налоговый режим, при котором доходы с услуг физическим лицам облагаются по ставке 4%, а юридическим лицам – 6%. И не требуется уплата других налогов и взносов.
Полный список регионов, где действует НПД в 2020 году:
Выбрать оптимальный режим налогообложения для вашего бизнеса поможет отчет Сравнение режимов налогообложения
Добавлен расчет авансовых платежей по НДФЛ для ИП на общей системе. С 01.01.2020 индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют авансовые платежи и уплачивают их в следующие сроки:
Меню "Начальная страница - Задачи - Все задачи".
После нажатия на кнопку Рассчитать налог в закрытии месяца создается регламентная операция Расчет НДФЛ для ИП, в ней фиксируется сумма аванса. Эту сумму предлагается уплатить на следующем шаге помощника.
В закрытие месяца добавлена новая регламентная операция Расчет НДФЛ для ИП. Специально создавать ее не требуется, она формируется автоматически помощником по НДФЛ.
Сервис использует электронную подпись для ЭДО или для 1С-Отчетности. Отправка заявок доступна пользователям с полными правами и правами главного бухгалтера.
Добавлена возможность указать убытки более, чем за 10 лет, в электронной форме представления Декларации по налогу на прибыль
Для упрощения включения и исключения отдельных листов в декларацию по прибыли добавлен специальный флажок на те страницы, которые могут быть исключены из декларации:
Упрощена поддержка ПБУ 18 - добавлен метод, для которого не требуется вести учет постоянных и временных разниц. Метод основан на Рекомендациях Фонда “НРБУ “БМЦ“ - "Порядок учета налога на прибыль" и "Регистр учета временных разниц". Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц и затратный метод (метод отсрочки) остаются доступными для использования.
Начиная с отчетности за 2020 год налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы по транспортному или земельному налогу, могут подать Заявление о предоставлении налоговой льготы (Приказ ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Это заявление заполняется автоматически на основании данных о льготах, указанных в регистрации транспортных средств и земельных участков.
Простой интерфейс: меню "Настройки - Настройка налогов и отчетов" меню "Транспортный налог" ссылка "Регистрация транспортных средств"
Полный интерфейс: меню "Главное - Настройки - Налоги и отчеты" меню "Транспортный налог" ссылка "Регистрация транспортных средств"
Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - Справки-расчеты - Расчет транспортного налога"
Полный интерфейс: меню "Операции - Справки-расчеты - Расчет транспортного налога"
Аналогично заполняются сведения о льготах для земельных участков, облагаемых по льготной ставке.
Если указать сведения о льготах по транспортному и земельному налогу, то в списке задач появится заявление о льготах.
Добавлен документ "Заявление о предоставлении сведений о трудовой деятельности" и журнал "Электронные трудовые книжки". Работодателю требуется подписать такое заявление у сотрудников, выбравших бумажный способ ведения трудовой книжки (Федеральный закон от 16.12.2019 № 439-ФЗ). Для ведения трудовой книжки в электронной форме подача заявления необязательна.
Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Электронные трудовые книжки".
Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - Кадры - Электронные трудовые книжки".
Доходы по ценным бумагам за 2019 год включаются в справку 2-НДФЛ (пп. б п. 19 ст. 2 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - Операция учета НДФЛ".
Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - Операция учета НДФЛ".
Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - 2-НДФЛ для передачи в ИФНС".
Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - НДФЛ - 2-НДФЛ для передачи в ИФНС".
Для случаев корректировок доходов, выплаченных ранее 2019 года, сохраняется прежний порядок. Такие доходы отражаются в Приложении 2 к Декларации по налогу на прибыль.
Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - Операция учета НДФЛ".
Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - Операция учета НДФЛ".
Простой интерфейс: меню "Сотрудники - Все документы по НДФЛ" Кнопка "Создать - Справки НДФЛ для расчета налога на прибыль".
Полный интерфейс: меню "Зарплата и кадры - НДФЛ - Справки НДФЛ для расчета налога на прибыль".
Простой интерфейс: меню "Бухгалтерия - 1-Отчетность - Регламентированные отчеты".
Полный интерфейс: меню "Отчеты - 1-Отчетность - Регламентированные отчеты".
Добавлено заполнение кода 9 в форме реорганизации в справке 2-НДФЛ для ИФНС (Письмо ФНС России от 12.12.2019 № БС-4-11/25600@)
Добавлена форма и формат Уведомления о контролируемых сделках в соответствии с требованиями Приказа ФНС от 26.07.2019 № ММВ-7-13/380@
Полный интерфейс: меню "Отчеты - Контролируемые сделки - Помощник подготовки уведомления - 3.Подготовка уведомления о контролируемых сделках".
Полный интерфейс: меню "Отчеты - Контролируемые сделки - Помощник подготовки уведомления - 2.Проверка данных для подготовки уведомления о контролируемых сделках".
Полный интерфейс: меню "Отчеты - Контролируемые сделки - Помощник подготовки уведомления" кнопка "Проверить" гиперссылка "Лист 1А №1".
Полный интерфейс: меню "Отчеты - Контролируемые сделки - Помощник подготовки уведомления - 3.Подготовка уведомления о контролируемых сделках"
Повышена наглядность иерархии листов и приложений в формах деклараций и других регламентированных отчетов
В состав форм регламентированной отчетности добавлены:
Применяется с 01.01.2020 начиная с отчетности за 2019 год.
В состав регламентированной отчетности включены новые редакции форм:
В состав документов добавлены:
Для Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) в редакции приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@ реализованы указания письма ФНС России от 12.12.2019 № БС-4-11/25600@.
Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности
Для бухгалтерской отчетности в редакции приказа Минфина России от 19.04.2019 № 61н реализована выгрузка в формате версии 5.08, утвержденном приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@.
Для упрощенной бухгалтерской отчетности в редакции приказа Минфина России от 19.04.2019 № 61н реализована выгрузка в формате версии 5.03, утвержденном приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@.
Для формы статистики № С-1 "Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений" (ОКУД 0612008) в редакции приказа Росстата от 30.08.2017 № 562 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 12.12.2019, опубликованным 16.12.2019. Шаблон применяется начиная с отчета за январь 2020 года.
В декларацию по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию в редакции приказа ФНС России от 21.09.2018 № ММВ-7-3/544@ внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от 02.12.2019 № СД-4-3/24574@.
В декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза в редакции приказа ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765 внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от 02.12.2019 № СД-4-3/24574@.
В налоговую декларацию по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы в редакции приказа ФНС России от 12.01.2016 № ММВ-7-3/1@ внесены изменения в соответствии в с письмом ФНС России от 22.11.2019 № СД-4-3/23798@.
Для формы статистики № П (услуги) "Сведения об объеме платных услуг населению по видам" (ОКУД 0609707) в редакции приказа Росстата от 22.07.2019 № 418 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 18.11.2019, опубликованным 05.12.2019.
Для формы статистики № 1-ТЕП "Сведения о снабжении теплоэнергией" (ОКУД 0609245) в редакции приказа Росстата 18.07.2019 № 414 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 25.11.2019, опубликованным 09.12.2019.
Электронное представление формы статистики № 1-Т (условия труда) "Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда" (ОКУД 0606004) в редакции приказа Росстата от 06.08.2018 № 485 приведено в соответствие XML-шаблону от 25.07.2019, опубликованному 09.12.2019. Шаблон применяется начиная с отчета за 2019 год.
Для формы статистики № 1-КСР "Сведения о деятельности коллективного средства размещения" (ОКУД 0609400) в редакции приказа Росстата от 22.07.2019 № 418 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 23.12.2019.
Для формы статистики № 1-Т (ГМС) "Сведения о численности и оплате труда работников государственных органов и органов местного самоуправления по категориям персонала" (ОКУД 0606027) в редакции приказа Росстата от 06.08.2018 № 485 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 23.12.2019.
Для формы статистики № МП (микро) "Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия" (ОКУД 0601016) в редакции приказа Росстата от 27.07.2018 № 461 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 09.12.2019, опубликованным 23.12.2019.
Для формы статистики № 1-ДА (услуги) "Обследование деловой активности в сфере услуг" (ОКУД 0609708) в редакции приказа Росстата от 31.08.2017 № 564 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 24.12.2018, опубликованным 23.12.2019. Шаблон применяется начиная с отчета за 1 квартал 2019 года.
Для формы статистики № 2-МС "Сведения о дополнительном профессиональном образовании муниципальных служащих" (ОКУД 0606018) в редакции приказа Росстата от 06.08.2018 № 485 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 21.12.2019, опубликованным 25.12.2019.
Для формы статистики № 2-ГС (ГЗ) "Сведения о дополнительном профессиональном образовании федеральных государственных гражданских служащих и государственных гражданских служащих субъектов Российской федерации" (ОКУД 0606014) в редакции приказа Росстата от 06.08.2018 № 485 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 21.12.2019, опубликованным 24.12.2019.
В соответствии с проектом постановления Пенсионного фонда России "Об утверждении Порядка электронного документооборота между страхователями и Пенсионным фондом Российской Федерации" https://regulation.gov.ru/projects#npa=97703, реализована отправка формы СЗВ-ТД, а также специальных заявлений по электронному документообороту ПФР, которые необходимы для перехода на использование электронных трудовых книжек.